UBO is een afkorting voor ‘ultimate beneficial owner’. In het Nederlands noemen we dat een ‘uiteindelijk belanghebbende’. Dat is een mens die een eigenaar, belanghebbende of iemand die zeggenschap heeft in een trust, fonds gemene rekening (FGR) of soortgelijke juridische constructie is.

Soorten UBO's

Er zijn veel verschillende soorten UBO's in het trust register, welke precies verschilt per juridische constructie. De UBO's binnen een trust zijn dus anders dan die van een FGR.

Trust:

  • Trustee: beheert het geld of ander bezit en keert uit aan de begunstigden.
  • Gevolmachtigde: handelt namens anderen in de trust.
  • Oprichter: levert het geld of ander bezit voor in de trust.
  • Begunstigde: ontvangt geld of ander bezit uit de trust.
  • Toezichthouder: ziet toe op het handelen van de trustee.

FGR:

  • Juridisch eigenaar: kan een persoon (bewaarder) zijn of een stichting (om het geld of ander bezit van de bewaarder en dat van het fonds apart te houden).
  • Gevolmachtigde: handelt namens de beheerder in de FGR.
  • Beheerder: voert dagelijks beheer en beleid uit.
  • Bewaarder: is eigenaar van het geld en eventuele bank- en beleggingsrekeningen.
  • Participant: levert het geld, zijn vaak meerdere personen. Krijgt de opbrengsten van beleggingen of investeringen.